Pénzmosási megfelelés – így csináld jól!
Az ingatlan.com által megrendezett Office Webinar legutóbbi vendége dr. Tóth Judit Lenke volt, adatvédelmi és adatbiztonsági szakjogász. A szakértő 2018 óta foglalkozik adatvédelemmel és pénzmosás elleni megfeleltetéssel, ő a SmartFill Legal alapítója, valamint jelenleg a Pécsi Tudományegyetemen PhD kutatójaként is tevékenykedik.
Mit jelent a pénzmosási megfelelés?
A Pmt.-nek való megfelelés (Pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvény) napjainkban fontos téma. Nem csak azért érdemes erről beszélni, mert a hatóságok rendszeres vizsgálatot tartanak, hanem mert a vonatkozó jogszabály 2025. októberében változott.
“De mit is jelent ez a rettegett szó, hogy pénzmosás? Tulajdonképpen azt várja a hatóság hogy megpróbáljuk kideríteni azt, hogy mi a pénzeszköz forrása. Ez furcsán hangzik, de pont ez a célja, hogy bevonjon olyan szolgáltatókat, ahol könnyű a pénzt tisztára mosni. Az ingatlan adásvételi eljárás ebből a szempontból magas kockázattal jár. Egyébként benne vannak könyvelők, a könyvvizsgáló cégek, székhelyszolgáltatók, ügyvédek.”
– fogalmazott a szakértő
Honnan lehet eldönteni, hogy ki a kockázatos ügyfél?
Vannak szubjektív és objektív tényezők. Szubjektívnek számít, ha az ügyfél hamis, félrevezető információt ad, vagy szándékosan tévedésben tartja az ingatlanközvetítőt. Ezt nehéz szabályozni. Amit viszonyt vizsgál az adóhatóság, az a 25 millió forint feletti készpénzes ingatlanvásárlás. Kockázatos kategóriába sorolandó továbbá a harmadik országbeli állampolgár, a kiemelt közszereplő, és a kriptovalutában történő értékesítés.
Fontos változások és tudnivalók
- 2025. október 1-től az ügyfélátvilágítási intézkedésekért való felelősség megnőtt, a megfelelési vezető lett egyértelműen felelős azért, hogy az ügyfélátvilágítások teljeskörűen működjenek és naprakészek legyenek.
- Aki ingatlanközvetítői tevékenységről állít ki számlát, annak el kell készítenie minden ügyfél esetén a dokumentációt legkésőbb a szerződéskötéskor. Akár cégként, akár egyéni vállalkozóként teszi ezt.
- A dokumentumokat évente kell frissíteni.
- A hatóság elvárja, hogy az ingatlanközvetítő naprakész legyen a szankciós listákkal kapcsolatban.
Mit vizsgál az adóhatóság?
dr. Tóth Judit Lenke elmondta:
“A gyakorlatban meg fogják nézni, hogy ki a tényleges ügyfélkör. Ezt 2024-ig visszamenőleg teszik meg most. Meg fogják nézni a kiállított számlákat, és a kiállított számlák alapján ingatlanközvetítőtől az ügyfélátvilágítási paksamétát fogják kérni.”
Ha a vevő hitelt vesz fel, akkor is szükséges Pmt. átvilágítást csinálni?
Maga az ingatlan jogügylet az, ami pénzmosási kockázatot hordoz, ezért minden egyes vevő esetében el kell készíteni. Az ügyfélátvilágítási adatlapot és a közszereplői nyilatkozatot szükséges kitölteni, majd az okmányait lemásolni, beszkennelni.
“Ha átlagos kockázatú az ügyfél, akkor gyakorlatilag ennyi. Még egy adatvédelmi tájékoztatót azért mellékelnék, de abban az esetben is, ha ő hitelt vesz fel, akkor is ugyanúgy el kell végezni ezt a az ügyfélátvilágítást.”
–mondta a szakértő.
